咨询服务费怎么开票?

2019-12-24 21:17 来源:中国会计网
  咨询服务费怎么开票?收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票的账务处理:
  借:销售费用(管理费用)-咨询服务费 金额/1.06
  应交税费-应交增值税-进项税 金额/1.06*6%
  贷:银行存款 (预付账款、应付账款) 金额
  注意增值税专用发票的认证期限为360天,收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票应及时认证。
  
  信息咨询服务费可以开增值税专用发票吗?
  1 信息咨询服务费是可以开正常的增值税专用发票。
  2 增值税一般纳税人可以提供信息咨询服务,就可开具税率为6%的增值税专用发票。
  3 小规模纳税人需要向向主管税务机关申请代开征收率为3%的增值税专用发票。
 
  个人开具服务费发票的税率是多少?
  个人开具服务费发票的具体税种有:
  1、个人所得税1%-2%。
  2、增值税,小规模纳税人税率3%。
  3、印花税:按合同金额的万分之五贴花。
  4、教育费附加,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的3%缴纳。
  5、地方教育费附加,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的2%缴纳。
  6、城建税,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)缴纳。 税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为1%。
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